Woont u in Nederland en denkt u aan een tweede woning aan de Costa Blanca? Dan is het verstandig vooraf te weten hoe die woning belast wordt, in Spanje én in Nederland. Belastingen bij aankoop, jaarlijkse heffingen voor niet-residenten, huurinkomsten, de meerwaarde bij verkoop en de behandeling in box 3 met de vermindering ter voorkoming van dubbele belasting: hieronder vindt u de hoofdlijnen, met de bedragen zoals ze gelden in oktober 2026.
Dit artikel is informatief. Maison Costa Blanca is geen belastingkantoor en geeft geen fiscaal advies: laat uw persoonlijke situatie beoordelen door een belastingadviseur die zowel het Nederlandse als het Spaanse stelsel kent. Woont u in België? Daar gelden andere regels, die we behandelen in een apart artikel over de fiscaliteit voor Belgen die een huis kopen aan de Costa Blanca.
Woont u in België? Daar gelden andere regels, die we behandelen in een apart artikel over de fiscaliteit voor Belgen die een huis kopen aan de Costa Blanca. Ook voor Franse ingezetenen gelden specifieke regelingen: raadpleeg ons artikel over de fiscaliteit voor Fransen.
Belastingen bij aankoop: regio en type woning bepalen het tarief
Het zuiden van de Costa Blanca ligt in twee fiscale regio’s. Torrevieja, Orihuela Costa, Pilar de la Horadada en Guardamar del Segura liggen in de provincie Alicante (Valenciaanse Gemeenschap). Los Alcázares, San Pedro del Pinatar en San Javier liggen in de regio Murcia. De belasting volgt de regio waar de woning ligt.
- Bestaande woning (doorverkoop): u betaalt ITP, de overdrachtsbelasting. In de Valenciaanse Gemeenschap bedraagt het algemene tarief 9% voor akten vanaf 1 juni 2026 (daarvoor 10%), en 11% als de waarde hoger is dan € 1.000.000. In de regio Murcia is het 7,75% sinds 25 juli 2025.
- Nieuwbouw (eerste levering door de projectontwikkelaar): u betaalt 10% btw (IVA), inclusief maximaal twee garageplaatsen en bijgebouwen die samen met de woning worden verkocht, plus AJD (zegelrecht op de notariële akte): 1,4% in de Valenciaanse Gemeenschap sinds 1 juni 2026 en 1,5% in de regio Murcia.
- Bij een doorverkoop betaalt u alleen ITP, niet ITP plus AJD. Een bouwkavel valt onder 21% btw.
De verlaagde ITP-tarieven gelden voor de hoofdverblijfplaats (jonge kopers, grote gezinnen, handicap). Een niet-resident die een tweede woning koopt, komt daar in de praktijk niet voor in aanmerking.
| Situatie | Belastingen | Geschat totaal inclusief kosten |
|---|---|---|
| Bestaande woning, Valenciaanse Gemeenschap | ITP 9% | ca. 10,5 tot 11,5% |
| Nieuwbouw, Valenciaanse Gemeenschap | btw 10% + AJD 1,4% | ca. 12,5 tot 13,5% |
| Bestaande woning, regio Murcia | ITP 7,75% | ca. 9,5 tot 10,5% |
| Nieuwbouw, regio Murcia | btw 10% + AJD 1,5% | ca. 12,5 tot 13,5% |
De totalen omvatten notariskosten (wettelijk degressief tarief), kadaster en gestoría; het zijn ordegroottes (indicatief, schattingen uit secundaire bronnen, oktober 2026). Een volledig overzicht vindt u in ons artikel hoeveel een vastgoedaankoop in Spanje werkelijk kost.
Jaarlijkse belastingen in Spanje voor niet-residenten
IRNR op het forfaitaire inkomen, ook zonder verhuur
Deze heffing wordt vaak vergeten. Een niet-resident die de woning voor eigen gebruik aanhoudt, geeft elk jaar een toegerekend inkomen (renta imputada) aan met modelo 210. De grondslag is 2% van de kadastrale waarde, of 1,1% als de waarden in de gemeente in de afgelopen tien jaar zijn herzien. Kosten zijn niet aftrekbaar en het inkomen wordt naar rato van het aantal dagen bezit berekend. Als inwoner van de Europese Unie betaalt u 19%.
De aangiftetermijn is gewijzigd: volgens Orden HAC/623/2026 wordt het toegerekende inkomen over 2026 aangegeven van 1 april tot en met 31 december 2027. Het inkomen over 2025 moet uiterlijk op 31 december 2026 worden aangegeven. Meer uitleg vindt u op de website van de Agencia Tributaria.
IBI, de gemeentelijke onroerendezaakbelasting
Elke gemeente stelt het IBI-tarief vast tussen 0,4% en 1,1% van de kadastrale waarde voor stedelijk vastgoed. De kadastrale waarde ligt doorgaans duidelijk onder de marktwaarde; IBI wordt dus niet berekend op de aankoopprijs.
Spaanse vermogensbelasting
Een niet-resident wordt alleen belast op bezittingen in Spanje, zonder vrijstelling voor de hoofdwoning. Het nationale vrijgestelde minimum is € 700.000. Niet-residenten kunnen kiezen voor de regels van de regio waar hun belangrijkste Spaanse bezit ligt: in de Valenciaanse Gemeenschap is het vrijgestelde minimum € 1.000.000 voor 2025 en € 2.000.000 vanaf 31 december 2026; in de regio Murcia is het € 700.000. De meeste tweede woningen blijven onder deze grenzen.
Verhuren: belasting op huurinkomsten in Spanje
Verhuurt u de woning, dan belast Spanje de huur tegen 19%. Als inwoner van de Europese Unie mag u de kosten die rechtstreeks met de verhuur samenhangen aftrekken, mits u ze kunt aantonen. Voor de maanden zonder verhuur blijft het toegerekende inkomen verschuldigd. Voor huurinkomsten vanaf 2026 doet u de aangifte (modelo 210) eenmaal per jaar, van 1 tot en met 20 april van het volgende jaar; inkomsten tot en met het derde kwartaal van 2026 volgen nog de oude kwartaaltermijnen.
Toeristische verhuur is bovendien gereguleerd: in de Valenciaanse Gemeenschap moet een toeristische woning ingeschreven zijn in het regionale toerismeregister, met een gunstig stedenbouwkundig advies van de gemeente, en in een appartementsgebouw vereist nieuwe toeristische verhuur de voorafgaande goedkeuring van de vereniging van eigenaars. Ons kantoor beheert geen verhuur; een lokale verhuurbeheerder kan dat voor u doen.
Verkopen: meerwaardebelasting en de inhouding van 3%
Bij verkoop wordt de meerwaarde van een niet-resident in Spanje belast tegen 19%, aan te geven met modelo 210. De koper moet 3% van de prijs inhouden en aan de Spaanse fiscus afdragen (modelo 211). Dat is een voorschot op de belasting, niet de belasting zelf; een eventueel teveel wordt terugbetaald. Daarnaast is er de gemeentelijke plusvalía op de waardestijging van de grond, die normaal door de verkoper wordt betaald; sinds eind 2021 is die niet verschuldigd als er geen werkelijke winst is.
En in Nederland? Box 3 en het belastingverdrag
Volgens het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje uit 1971 mag Spanje onroerend goed in Spanje belasten. Toch verdwijnt de woning niet uit uw Nederlandse aangifte. Een veelgehoorde misvatting is dat een buitenlandse woning vrijgesteld is van box 3: dat klopt niet.
- U neemt de Spaanse woning op in box 3 tegen de waarde in het economische verkeer, uitgaande van een leegstaande, niet-verhuurde woning.
- Voor 2026 geldt voor “overige bezittingen” een forfaitair rendement van 6,00%, belast tegen 36%, boven een heffingsvrij vermogen van € 59.357 per persoon.
- Omdat Spanje de woning mag belasten, verleent Nederland vervolgens een evenredige vermindering ter voorkoming van dubbele belasting. De woning is dus niet vrijgesteld, maar de Nederlandse belasting die erop betrekking heeft wordt verminderd.
- De werkelijke Spaanse huurinkomsten worden in Nederland niet afzonderlijk belast; in het huidige stelsel rekent box 3 met het forfaitaire rendement.
- Een nieuw box 3-stelsel op basis van werkelijk rendement staat gepland voor 1 januari 2028. Hoe de Spaanse woning dan wordt behandeld, bespreekt u best tijdig met een adviseur.
Meer informatie over een tweede woning in het buitenland vindt u op de website van de Belastingdienst. Hoe een verkoop of een financiering van de woning in uw Nederlandse aangifte doorwerkt, laat u het best berekenen door een belastingadviseur.
Onze rol en die van de belastingadviseur
Maison Costa Blanca, een Belgisch bedrijf uit La Louvière, werkt samen met Costa Blanca Sales, sinds 2000 actief met een kantoor in Villamartín. Wij helpen u een nieuwbouwwoning of bestaande woning te vinden, begeleiden u bij de aanvraag van uw NIE en eventueel een volmacht, en raden u een onafhankelijk advocatenkantoor aan voor de juridische controles. Ons team spreekt Nederlands, Frans, Engels en Spaans. Wij vullen echter geen aangiftes in en geven geen fiscaal advies: voor een berekening van uw belasting in Spanje en Nederland schakelt u een belastingadviseur in. De volledige aankoopstappen vindt u in onze koopgids.
Veelgestelde vragen
Betaal ik in Spanje belasting als ik mijn woning niet verhuur?
Ja. Een niet-resident geeft jaarlijks een toegerekend inkomen aan (2% of 1,1% van de kadastrale waarde), belast tegen 19% voor inwoners van de EU, met modelo 210. Daarnaast betaalt u de gemeentelijke IBI.
Is mijn Spaanse woning vrijgesteld van box 3?
Nee. U geeft de woning aan in box 3 tegen de waarde in het economische verkeer. Nederland verleent daarna een evenredige vermindering ter voorkoming van dubbele belasting, omdat Spanje de woning mag belasten.
Moet ik mijn Spaanse huurinkomsten apart aangeven in Nederland?
De werkelijke huur wordt in het huidige box 3-stelsel niet afzonderlijk belast in Nederland; de woning telt mee via het forfaitaire rendement. In Spanje betaalt u 19% op de huur, na aftrek van aantoonbare kosten.
Is de inhouding van 3% bij verkoop de meerwaardebelasting?
Nee. Het is een voorschot dat de koper voor u afdraagt. De werkelijke belasting is 19% van de meerwaarde; houdt de koper meer in dan verschuldigd is, dan wordt het verschil terugbetaald.
Kunt u mijn belastingaangiftes verzorgen?
Nee. Wij geven geen fiscaal advies en dienen geen aangiftes in. Wij raden u aan een belastingadviseur te raadplegen die beide stelsels kent.
Bespreek uw plannen met ons
Woont u in Nederland en zoekt u een woning aan de Costa Blanca of in de regio Murcia? Vertel ons over uw budget en uw plannen: wij stellen u passende woningen voor en begeleiden u bij elke stap van de aankoop, in het Nederlands. Neem contact met ons op voor een eerste gesprek.